Xuất dư hóa đơn

Ngày hỏi:17/04/2013

Trong tháng 9/2012 Công ty có xuất một hóa đơn nhưng do nhầm lẫn doanh thu nên xuất dư, trong quá trình kiểm toán, đã phát hiện ra và điều chỉnh giảm số doanh thu, thuế GTGT cho phù hợp với thực tế. Hiện nay kế toán DN cần xử lý hóa đơn xuất dư đó như thế nào và kê khai thuế GTGT, TNDN như thế nào? 

    Nội dung này được Cục thuế tỉnh Đắk Nông tư vấn như sau:

    • Nếu người mua là doanh nghiệp thì đơn vị liên hệ với doanh nghiệp mua hàng xuất hóa đơn điều chỉnh có giá trị bằng số chênh lệch để khai điều chỉnh doanh thu, thuế GTGT

      Nếu người mua hàng là cá nhân thì đơn vị tiến hành lập biên bản ghi lý do điều chỉnh của số hóa đơn, ngày tháng năm trên hóa đơn làm cơ sở để khai điều chỉnh. Nếu số nộp giảm(tăng số thuế GTGT khấu trừ) thì điều chỉnh vào chỉ tiêu 36, 37 trên tờ khai thuế GTGT (Điểm 2.8 phụ lục 4 Thông tư số 153/2010/TT-BTC.


    Nguồn:

    Trang thông tin Cục thuế Đắc Nông
    Nội dung tư vấn trên đây chỉ mang tính tham khảo, Quý độc giả cần xem Căn cứ pháp lý của tình huống này để có thông tin chính xác hơn.
    Ý kiến bạn đọc
    CĂN CỨ PHÁP LÝ CỦA TÌNH HUỐNG NÀY
    THÔNG TIN NGƯỜI TRẢ LỜI
    Hãy để GOOGLE hỗ trợ bạn